Al igual que se comparan los precios de la luz en Madrid o en el lugar en el que residas, el rescate del plan de pensiones también hay que pensarlo dos veces. En un primer momento tienes que comprobar si los supuestos legales te lo permiten y después fijar cuántos impuestos vas a pagar, las formas de retirarlo y si en ese momento no te van a pegar un hachazo fiscal desde Hacienda.
¿Cuándo se puede rescatar un plan de pensiones?
El plan de pensiones es un producto ilíquido a diferencia del PIAS, es decir, no se puede retirar en el momento en el que se desee, sino en unas situaciones concretas:
- Jubilación
- Invalidez o incapacidad parcial o total para desempeñar el puesto actual
- Enfermedad grave
- Fallecimiento del titular
- Desempleo de larga duración
- Situación de dependencia severa
¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones?
El rescate del plan de pensiones tributa en el IRPF como rentas de trabajo, de la misma manera que un salario. Esta tributación viene determinada en buena medida por la forma de rescate escogida:
- Renta por capital: se recibe todo el dinero acumulado de una sola vez. Es el menos recomendable, pero en el caso de tener deudas con la factura de la luz, vas a cambiar de compañía de energía por ejemplo en Valencia, problemas con las hipotecas etc., igual es conveniente.
- Renta periódica: cada mes o el periodo acordado se realiza un pago al titular del plan de pensiones.
- Renta mixta: se realiza la primera vez un pago sustancioso mientras que el resto del capital acumulado se va repartiendo en rentas.
También hay que tener en cuenta el porcentaje de IRPF por dinero acumulado:
- 0 a 12.450 € = 19 %
- 451 € a 20.200 € = 24 %
- 201 € a 35.200 € = 30 %
- 201 € a 60.000 € = 37 %
- Más de 60.001 € = 45 %
En el caso de escoger la renta por capital como rescate, hay que tener cuenta hay que sumar a la base imponible a todo ese capital rescatado. Dicho de otra forma, si el titular declara 10.000 euros anuales y rescata 60.000, esta base imponible ascenderá a 70.000 euros. De esta forma se pasa de una fiscalidad del 37% a tributar a una de 45%.
En este sentido, es mucho más atractiva, tributariamente hablando, la renta periódica, ya que tributas en los tramos inferiores durante varios años, con el consiguiente ahorro.
¿En qué casilla de la declaración de la renta colocar el plan de pensiones?
En la declaración de la renta de 2018, a rellenar en 2019, el plan de pensiones se debe colocar en la casilla en las casillas de la 462 a la 476. Ten en cuenta que el importe declarado no puede ser superior a los 8.000 euros:
- 0465: Aportaciones a tu plan de pensiones en el ejercicio fiscal de 2018
- 0466: Contribuciones a seguros colectivos de dependencia durante el ejercicio de 2018
- 0469: Aportaciones del cónyuge del contribuyente, siempre y cuando esta persona no tenga una renta superior a los 8.000 euros. El máximo son 2.500 euros adicionales.
Errores a evitar al rescatar el plan de pensiones
- Tener los ahorros en cotizaciones en bolsa, puede conllevar muchos riesgos.
- No rescates el plan de pensiones en renta de capital: el coste fiscal puede ser altísimo ya que depende de los rendimientos de trabajo. No olvides que es un complemento a la jubilación pública.
- Adelantar la edad de jubilación: Si adelantes tu edad de jubilación legal, al depender de los rendimientos de trabajo, tendrás que abonar mayores impuestos fiscales.